Qué bancos de EE.UU. reportan a Argentina bajo FATCA en 2026

Bajo FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), prácticamente toda institución financiera de EE.UU. con clientes residentes en Argentina está obligada a reportar al IRS los ingresos de fuente estadounidense superiores a USD 10 acreditados en esas cuentas. El IRS transfiere esa información automáticamente a ARCA cada septiembre.

Desde septiembre de 2024, ese intercambio dejó de ser teórico. Argentina recibió el primer lote real de datos, y desde octubre de 2025 los contribuyentes argentinos pueden consultar individualmente esa información en el portal Nuestra Parte de ARCA. El ciclo es anual, automático y cada año más preciso.

Si tenés una cuenta bancaria, una LLC o inversiones en EE.UU. y sos residente argentino, este artículo explica qué bancos reportan, qué datos viajan y qué implica para tu situación fiscal.

Qué es FATCA y por qué Argentina está dentro

FATCA es una ley federal estadounidense sancionada en 2010 que obliga a todas las instituciones financieras del mundo a reportar cuentas de ciudadanos y residentes americanos, bajo riesgo de una retención del 30% sobre sus ingresos de fuente estadounidense si no cumplen. Para países como Argentina, el mecanismo se implementa a través de acuerdos intergubernamentales llamados IGA (Intergovernmental Agreement).

Argentina firmó el IGA Modelo 1 con EE.UU. el 5 de diciembre de 2022. El acuerdo entró en vigor el 1 de enero de 2023, convirtiendo al año fiscal 2023 en el primer período sujeto a reporte. Bajo este modelo, los bancos estadounidenses reportan al IRS, y el IRS transfiere esos datos a ARCA. No es un reporte directo banco-fisco argentino, pero el resultado es el mismo.

El acuerdo es recíproco: EE.UU. reporta a Argentina lo que los residentes argentinos tienen allá, y Argentina reporta al IRS lo que los residentes americanos tienen acá. Lo que cubre este artículo es el flujo EE.UU. → Argentina.

Cómo funciona el ciclo anual de intercambio

El IRS recibe los reportes de las instituciones financieras durante el primer trimestre del año siguiente al período fiscal. Luego intercambia esa información con los países con IGA activo. Con Argentina, ese intercambio ocurrió por primera vez en septiembre de 2024 (datos del año fiscal 2023) y se repitió en septiembre de 2025 (datos del año fiscal 2024). A partir de ahora, el patrón es anual y previsible.

Qué bancos de EE.UU. están obligados a reportar

La respuesta corta: todos los que participan del sistema FATCA, que incluye prácticamente a todas las instituciones financieras de EE.UU. con clientes no residentes. Bajo el IGA Modelo 1, los bancos reportan al IRS como parte de su obligación doméstica. El incumplimiento significa quedar fuera del sistema de pagos internacional y sujeto a retenciones del 30%. No es una opción.

Los grandes bancos tradicionales

Todos los grandes bancos de EE.UU. cumplen con FATCA sin excepción: JPMorgan Chase, Bank of America, Citibank, Wells Fargo, TD Bank, US Bank y cualquier institución de escala comparable. Tienen equipos de Compliance dedicados a FATCA y envían sus reportes al IRS de forma sistemática.

Si abriste una cuenta en cualquiera de estos bancos como no residente, completaste un Form W-8BEN (para personas físicas extranjeras) o un Form W-8BEN-E (para entidades extranjeras). Ese formulario es el mecanismo que identifica tu cuenta como sujeta a reporte FATCA.

Neobancos y plataformas digitales

Acá está el punto que más confunde a emprendedores latinos: Mercury, Relay, Wise y Payoneer también cumplen con FATCA. No son bancos tradicionales, pero operan bajo licencias bancarias o como socios de bancos asegurados por la FDIC (Federal Deposit Insurance Corporation, el organismo que garantiza los depósitos en EE.UU.).

Mercury, por ejemplo, opera a través de bancos socios y está sujeto a las mismas obligaciones de reporte. Lo mismo aplica a Relay. Si tu LLC tiene una cuenta en estas plataformas y genera ingresos de fuente estadounidense, esa información puede llegar a ARCA.

Stripe es un procesador de pagos, no un banco. Su tratamiento bajo FATCA depende del tipo de ingresos y de cómo esté estructurada la cuenta. Si no tenés claro si tu plataforma de cobro está alcanzada, consultá con FINANCERS antes del próximo ciclo de septiembre.

Corretajes e inversiones

Si tenés cuentas en Interactive Brokers, Charles Schwab, Fidelity o cualquier bróker registrado en EE.UU., esas cuentas también están dentro de FATCA. Los ingresos por dividendos, intereses y otros rendimientos de fuente estadounidense generados en esas cuentas se reportan al IRS y, de ahí, a ARCA. Sin umbrales mínimos de saldo: si generaron más de USD 10, están dentro.

Qué información viaja de EE.UU. a Argentina

Bajo el IGA Modelo 1, EE.UU. reporta ingresos de fuente estadounidense, no saldos totales de cuenta. Esta distinción cambia mucho el panorama.

Lo que se reporta incluye:

• Intereses acreditados en cuentas de depósito (corriente, ahorro, plazo fijo)
• Dividendos de fuente estadounidense
• Otros ingresos de fuente estadounidense acreditados en la cuenta

Lo que no se reporta automáticamente bajo este mecanismo: el saldo total de la cuenta, los movimientos de entrada y salida sin ingresos de fuente estadounidense, ni las transferencias entre cuentas propias.

El umbral de USD 10 que pocos conocen

El reporte se activa cuando la cuenta genera ingresos de fuente estadounidense mayores a USD 10 en el año. Este umbral es extremadamente bajo. Una cuenta de ahorro con saldo moderado que genera USD 15 en intereses anuales queda dentro del alcance de FATCA.

Una cuenta corriente que solo recibe y envía pagos —sin generar intereses ni ningún ingreso de fuente estadounidense— no activa el reporte aunque tenga movimientos por miles de dólares. Ese matiz es fundamental para entender qué cuentas de LLC quedan dentro y cuáles no.

Cuentas de LLC y FATCA: el caso más común para emprendedores latinos

Si tenés una LLC en EE.UU. y sos residente argentino, tu situación bajo FATCA depende de la estructura de la entidad y del tipo de ingresos que genera.

LLC de un solo miembro (disregarded entity)

Una LLC de un solo miembro es lo que el IRS llama disregarded entity: fiscalmente, la entidad no existe de forma independiente. El IRS la trata como si fuera directamente el dueño. Esto significa que la cuenta bancaria de esa LLC, a efectos de FATCA, pertenece al dueño.

Si ese dueño es residente argentino y la cuenta genera ingresos de fuente estadounidense superiores a USD 10, la información viaja a ARCA. No importa que esté a nombre de la LLC: la transparencia fiscal la hace invisible como entidad separada.

LLC con actividad operativa (Active NFFE)

Una LLC con actividad comercial real puede calificar como Active NFFE (Non-Financial Foreign Entity activa). Si tu LLC cobra a clientes en Argentina, México o España y ese dinero pasa por una cuenta en Mercury, ese ingreso no es de fuente estadounidense. El banco puede no estar obligado a reportarlo bajo FATCA.

Esto no significa que estés fuera del radar fiscal argentino: tenés otras obligaciones bajo el régimen argentino de declaración de activos en el exterior. Pero el canal FATCA específicamente puede no alcanzarte si tu LLC es activa y sus ingresos no son de fuente estadounidense.

LLC pasiva o holding

Si tu LLC es una estructura de inversión con activos financieros —acciones, bonos, fondos— y genera dividendos o intereses de fuente estadounidense, entra directamente en FATCA. Es el caso más claro de reporte automático a ARCA.

Qué hace ARCA con esa información

ARCA recibe los datos y los carga en sus sistemas internos. Desde octubre de 2025, cada contribuyente puede ver en el portal Nuestra Parte qué información recibió ARCA de EE.UU. Por ahora, los datos disponibles incluyen el nombre de la institución financiera y el número de cuenta.

Esa información se usa para cruzar con declaraciones juradas. Si tenés esa cuenta y no la declaraste en tu impuesto a las Ganancias o en Bienes Personales, ARCA tiene los elementos para iniciar un proceso de fiscalización. No es automático, pero el insumo existe y es creciente.

El fisco no necesita encontrar todo: basta con una discrepancia entre lo que declaraste y lo que llegó de EE.UU. para que el proceso de verificación se ponga en marcha.

Qué hacer si aparecés en el sistema (o si creés que podrías)

Si tenés cuentas o estructuras en EE.UU. y nunca las declaraste ante ARCA, el primer paso es entender qué información ya llegó o puede llegar. El segundo es evaluar tu posición fiscal antes de que llegue una notificación, no después.

La regularización voluntaria siempre tiene condiciones mejores que esperar a que el fisco te encuentre primero. Las opciones varían según si la cuenta fue abierta antes o después del 1 de enero de 2023, si generó ingresos y si ya fue o no declarada. Ignorar el tema no lo hace desaparecer: cada septiembre, un nuevo lote de datos llega a ARCA.

En FINANCERS trabajamos con emprendedores latinos que tienen LLC, cuentas en Mercury o Relay, o inversiones en EE.UU. y necesitan ordenar su posición tanto del lado americano como del argentino. Si no sabés si tu cuenta está alcanzada por FATCA, consultanos antes de que el problema crezca.

Conclusión

El intercambio bajo FATCA entre EE.UU. y Argentina ya es operativo, anual y creciente. Desde JPMorgan Chase hasta Mercury, prácticamente todas las instituciones financieras de EE.UU. reportan al IRS, que transfiere esa información a ARCA cada septiembre. El umbral de USD 10 en ingresos de fuente estadounidense hace que incluso cuentas pequeñas queden alcanzadas.

Si tenés una LLC, una cuenta bancaria o inversiones en EE.UU. y sos residente argentino, el momento de revisar tu situación es antes del próximo ciclo de septiembre 2026.

En FINANCERS te ayudamos a entender qué información ya llegó a ARCA, qué obligaciones tenés del lado americano —Form 5472, Form 1120, BOI Report— y cómo ordenar tu Compliance en ambos países. Consultá con nuestro equipo antes de que el problema sea más grande.

Preguntas frecuentes

¿Qué pasa si tengo una cuenta en Mercury con mi LLC y nunca la declaré en Argentina?

Si tu LLC es de un solo miembro, sos residente argentino y la cuenta generó ingresos de fuente estadounidense por más de USD 10, esa información ya puede estar en manos de ARCA. La situación requiere análisis: depende de cuándo abriste la cuenta, qué ingresos generó y si la LLC tiene actividad operativa real. La recomendación es revisar tu posición con un contador antes del próximo ciclo de intercambio, en septiembre de 2026.

¿Cuánto cuesta regularizar una cuenta no declarada en Argentina?

El costo depende de múltiples factores: el monto del activo, si generó rentas, cuántos períodos fiscales estuvieron sin declarar y qué régimen de regularización esté vigente al momento de la consulta. No existe un número fijo aplicable a todos los casos. Lo que sí es claro: regularizarse voluntariamente antes de una fiscalización tiene condiciones considerablemente mejores que hacerlo después de una intimación. Consultá con FINANCERS para evaluar tu caso.

¿Wise y Payoneer también reportan a ARCA?

Wise en su versión con cuenta bancaria y ruteo ACH en EE.UU. y Payoneer operan dentro del sistema financiero estadounidense y están sujetos a las mismas obligaciones de Compliance. Si generan ingresos de fuente estadounidense en tu cuenta, esos datos pueden llegar al IRS y de ahí a ARCA. No hay excepciones por ser plataformas digitales o internacionales: si operan en EE.UU. con clientes extranjeros, aplica FATCA.

¿Conviene poner la LLC a nombre de otra entidad para quedar fuera de FATCA?

Agregar capas de estructura puede reducir la visibilidad directa ante FATCA si no hay un beneficiario final argentino identificable. Pero no es una estrategia sin riesgos: Argentina exige la declaración de participaciones en entidades del exterior con independencia de FATCA, y usar estructuras complejas sin asesoramiento puede generar más problemas que los que resuelve. Antes de cambiar cualquier estructura, hablá con un contador que conozca ambos sistemas.

¿Cuándo llegan los próximos datos de EE.UU. a ARCA?

El patrón establecido indica un intercambio anual alrededor de septiembre de cada año. El intercambio de septiembre de 2025 incluyó datos del año fiscal 2024. El próximo ciclo cubriría el año fiscal 2025 y llegaría aproximadamente en septiembre de 2026. Cada ciclo suma un año más al historial que ARCA tiene sobre cuentas en EE.UU.

¿Una cuenta sin movimientos queda fuera del reporte?

Una cuenta inactiva que no generó ningún ingreso de fuente estadounidense —cero intereses, cero dividendos— puede quedar fuera del reporte automático bajo FATCA. El disparador es el ingreso, no la existencia de la cuenta. Pero "inactiva" es relativo: muchas cuentas generan intereses aunque no se usen activamente. Revisá con tu banco qué figura en tu estado de cuenta anual antes de asumir que no estás alcanzado.

¿FATCA reemplaza otras obligaciones fiscales en Argentina?

No. FATCA es un mecanismo de intercambio de información, no un impuesto. Que ARCA reciba esos datos no genera automáticamente una deuda, pero sí le da al fisco los elementos para cruzar con tus declaraciones. Tus obligaciones de declarar bienes en el exterior, pagar Bienes Personales o informar rentas del exterior en Ganancias existen con independencia de si ARCA las supo por FATCA o por otra vía.

Esta nota tiene fines informativos y no constituye asesoramiento legal o fiscal. Cada caso se analiza en particular.

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