EIN, SSN e ITIN: qué número fiscal necesitás si sos extranjero con negocio en EE.UU.

# EIN, SSN e ITIN: qué número fiscal necesitás si sos extranjero con negocio en EE.UU.

EIN, SSN e ITIN son tres números fiscales distintos emitidos por el gobierno de Estados Unidos. El SSN (Social Security Number) es para ciudadanos y residentes autorizados. El EIN (Employer Identification Number) identifica a una entidad legal ante el IRS. El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) permite a extranjeros cumplir sus obligaciones fiscales personales sin SSN.

Si abriste —o estás por abrir— una LLC o C-Corp en EE.UU. desde Argentina, México, Colombia, Chile, Perú o Uruguay, probablemente necesitás al menos dos de estos números. Confundirlos genera rechazos bancarios, formularios mal presentados y multas evitables. Esta página explica cada uno con precisión.

Antes de entrar al detalle: estos no son números intercambiables. Cada uno identifica a un sujeto distinto ante el IRS, y usarlos donde no corresponde tiene consecuencias reales.

Qué es cada número y para qué sirve

Los tres son Tax Identification Numbers (TIN) —identificadores fiscales aceptados por el IRS—, pero identifican sujetos distintos y tienen propósitos distintos. Mezclarlos es el error más frecuente en los primeros meses de operación de una LLC.

SSN: el número que probablemente no te corresponde

El SSN lo emite la Social Security Administration, no el IRS. Se otorga a ciudadanos estadounidenses, residentes permanentes (green card) y personas autorizadas a trabajar bajo ciertos visados. Si sos emprendedor LATAM sin residencia ni visa de trabajo en EE.UU., no calificás para un SSN. No es un trámite alternativo: simplemente no aplica a tu situación.

Muchos formularios y bancos piden un "TIN" y el SSN es uno de los tres que existen. Pero tanto el EIN como el ITIN son TINs válidos dependiendo del contexto. Saber que el SSN no es tu opción te ahorra tiempo buscando un proceso que no te corresponde.

El SSN también funciona como identificación personal en crédito, empleo y beneficios sociales en EE.UU. Para un emprendedor extranjero operando desde LATAM, su función más importante es una sola: saber que no es el número que necesitás para operar tu negocio.

EIN: el número fiscal de tu LLC o C-Corp

El EIN (Employer Identification Number) es el número de identificación fiscal de una entidad legal. Toda LLC, C-Corp o S-Corp que opere en EE.UU. necesita uno. Lo emite el IRS y se solicita mediante el Form SS-4. Podés tenerlo antes de tener cuenta bancaria, ITIN o cualquier documento fiscal personal: es generalmente el primer número que tramitás.

Para qué usás el EIN

El EIN identifica a tu negocio, no a vos como persona física. Lo usás para:

• Abrir cuentas bancarias de negocios (Mercury, Relay y similares lo requieren)
• Presentar declaraciones impositivas de la entidad (Form 1120 para C-Corps; Form 5472 + Form 1120 pro-forma para LLCs Foreign-Owned)
• Completar formularios de proveedores, procesadores de pago (Stripe, Payoneer, Wise) y contratistas
• Tramitar licencias comerciales y registros estatales
• Cumplir con el BOI Report ante FinCEN como parte del Compliance anual

Quién puede obtener un EIN siendo extranjero

Cualquier entidad legal constituida en EE.UU. puede obtener un EIN aunque el dueño sea extranjero y no tenga SSN ni ITIN. El Form SS-4 tiene un campo específico para el "responsible party". Si sos extranjero sin SSN, no podés usar el formulario online del IRS (que requiere SSN o ITIN). Tenés que enviar el Form SS-4 por fax, correo postal o llamar directamente al IRS desde el exterior. El proceso demora más, pero es completamente válido.

EIN y las obligaciones extra de una LLC Foreign-Owned

Si tu LLC tiene un único dueño no residente, el IRS la trata por defecto como "disregarded entity". Eso no significa que no tenés obligaciones: al contrario, debés presentar Form 5472 junto con un Form 1120 pro-forma cada año fiscal. No es opcional. Las multas por incumplimiento pueden ser significativas. El EIN es indispensable para cumplir con esta obligación.

ITIN: el número fiscal personal para extranjeros

El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) lo emite el IRS para personas físicas con obligación de presentar declaraciones en EE.UU. que no califican para SSN. Siempre empieza con el dígito 9 y tiene el mismo formato que un SSN (XXX-XX-XXXX). Se solicita mediante el Form W-7, junto con documentación que acredite identidad y estatus extranjero.

Cuándo necesitás ITIN como emprendedor LATAM

No todo emprendedor extranjero necesita ITIN. Depende de cómo está estructurada tu entidad y si tenés ingresos que deban tributar a nivel personal en EE.UU.

Necesitás ITIN si:

• Tu LLC es una disregarded entity o partnership con ingresos de fuente estadounidense que debés declarar en el Form 1040-NR (declaración para Non-Residents)
• Recibís dividendos, regalías u otros pagos sujetos a retención en EE.UU.
• Querés reclamar beneficios de un tax treaty (tratado fiscal) entre EE.UU. y tu país
• Abrís una cuenta bancaria personal en EE.UU. en un banco que lo requiere

No necesitás ITIN si tu LLC tiene EIN propio y vos no generás obligación personal de declarar impuestos en EE.UU.

Qué no permite el ITIN

El ITIN no autoriza a trabajar en EE.UU. No reemplaza al SSN para empleo. No da acceso a beneficios de la Social Security. No es documento de identidad válido para fines migratorios. Su único propósito es fiscal: cumplir con obligaciones ante el IRS.

EIN e ITIN juntos: los escenarios más comunes

La combinación más frecuente para un emprendedor LATAM es EIN para la LLC + ITIN para el dueño cuando hay obligación fiscal personal. Tres escenarios típicos:

Escenario 1 — LLC de un solo dueño, clientes fuera de EE.UU.: Operás desde LATAM y tu LLC intermedia servicios a clientes no estadounidenses. En general no generás ingreso efectivamente conectado a EE.UU. (ECI). Necesitás EIN y cumplir con Form 5472 + Form 1120 pro-forma. El ITIN puede no ser necesario, pero la línea entre ingreso de fuente US y no-US puede ser técnicamente fina: consultá antes de asumir.

Escenario 2 — LLC con clientes en EE.UU.: Si facturás a clientes estadounidenses y esos ingresos se consideran de fuente US, puede surgir obligación de declarar a nivel personal con Form 1040-NR. En ese caso necesitás ITIN además del EIN de la LLC.

Escenario 3 — C-Corp con dueño extranjero: La C-Corp paga sus propios impuestos con Form 1120. Si recibís dividendos como accionista Non-Resident, podés necesitar ITIN para la retención correspondiente. La C-Corp tiende a separar más claramente las obligaciones fiscales de la entidad de las del dueño.

Cómo obtener cada número

EIN (Form SS-4)

1. Completar el Form SS-4 disponible en el sitio del IRS
2. Con SSN o ITIN: podés aplicar online y recibir el EIN el mismo día
3. Sin SSN ni ITIN: enviá el Form SS-4 por fax (el número varía según el estado de constitución) o llamá al IRS desde el exterior
4. Tiempo de espera por fax: varios días hábiles; por correo postal puede demorar semanas
5. El EIN no tiene costo

ITIN (Form W-7)

1. Completar el Form W-7 con documentación de identidad (pasaporte) y evidencia de extranjería
2. En la mayoría de los casos necesitás adjuntar una declaración fiscal real que justifique la solicitud (hay excepciones)
3. Podés presentarlo a través de un Certifying Acceptance Agent (CAA), que certifica documentos sin que envíes tu pasaporte original al IRS
4. El proceso tarda varias semanas; planificá con anticipación si tenés un plazo fiscal cercano

Formularios donde aparecen EIN e ITIN

Errores frecuentes

Usar el EIN de la LLC donde el IRS pide el ITIN del dueño. Son sujetos distintos en casi todos los formularios. La LLC y vos no son la misma cosa fiscalmente.

Intentar abrir cuenta bancaria de negocios sin EIN. Mercury, Relay y la mayoría de los bancos para LLCs lo requieren desde el primer paso. Sin EIN, el proceso se corta ahí.

Creer que el ITIN reemplaza al SSN para todos los propósitos. Para contratar empleados o acceder a ciertos programas de crédito, el SSN es insustituible. El ITIN solo resuelve la parte fiscal.

No presentar Form 5472 porque "la LLC no tuvo actividad". El Form 5472 aplica aunque no hubo operaciones comerciales relevantes si hubo transacciones entre la LLC y el dueño (incluidos aportes de capital o retiros). Verificá con un contador antes de asumir que no corresponde.

Aplicar al ITIN sin obligación fiscal concreta. El IRS otorga ITIN cuando hay un motivo fiscal real. Sin eso, el Form W-7 puede ser rechazado.

Conclusión

EIN, SSN e ITIN resuelven tres problemas distintos para tres sujetos distintos. El SSN no aplica para emprendedores LATAM sin residencia en EE.UU. El EIN es el número de tu negocio y lo necesitás desde el primer día. El ITIN es tu número personal si tenés obligaciones fiscales individuales en EE.UU.

La mayoría de los emprendedores LATAM necesitan EIN para su LLC y, dependiendo de su estructura, también ITIN. Ignorar alguno de los dos genera problemas concretos: cuenta bancaria bloqueada, formularios rechazados, multas del IRS.

En FINANCERS tramitamos EIN e ITIN para emprendedores de Argentina, México, Colombia, Chile, Perú y Uruguay. También cubrimos el Compliance completo: Form 5472, Form 1120, Form 1040-NR, BOI Report ante FinCEN, Sales Tax, Franchise Tax y todo lo necesario para operar tu entidad sin sorpresas. Si no sabés exactamente qué números necesitás para tu estructura, agendá una consulta con nuestro equipo y lo definimos juntos.

Preguntas frecuentes

¿Puedo tener EIN sin SSN ni ITIN?

Sí. Como extranjero sin SSN ni ITIN, podés obtener un EIN para tu LLC o C-Corp. No podés usar el formulario online del IRS, que requiere SSN o ITIN del responsible party, pero podés aplicar por fax, correo postal o teléfono con el Form SS-4. El proceso demora más, pero es perfectamente válido. FINANCERS gestiona este trámite regularmente para emprendedores LATAM.

¿Cuánto tarda obtener un EIN vs un ITIN?

El EIN puede obtenerse el mismo día si aplicás online (requiere SSN o ITIN) o en días o semanas si aplicás por fax o correo postal. El ITIN tarda varias semanas desde que presentás el Form W-7 completo, a veces más según el volumen del IRS. Si necesitás ITIN para presentar una declaración con fecha límite, iniciá el trámite con mucha anticipación.

¿Qué pasa si no presento Form 5472 teniendo una LLC Foreign-Owned?

El IRS puede imponer multas significativas por falta de presentación o presentación incorrecta del Form 5472. Esta obligación aplica aunque tu LLC no haya tenido actividad comercial, si existieron transacciones con partes relacionadas —incluyendo al dueño. No presentarlo por desconocimiento no es excusa ante el IRS. Ante cualquier duda sobre si tu LLC califica, consultá con FINANCERS antes del cierre del año fiscal.

¿Conviene tener ITIN si mi LLC ya tiene EIN?

Depende de tu situación fiscal concreta. Si no tenés obligación de presentar Form 1040-NR ni recibís pagos sujetos a retención en EE.UU., el ITIN puede no ser necesario. Si tu LLC genera ingresos de fuente estadounidense o recibís dividendos de una C-Corp, probablemente sí lo necesitás. No hay una respuesta genérica: la estructura de tu entidad define la respuesta.

¿Cuál es la diferencia entre Form W-9 y Form W-8BEN?

El Form W-9 lo usan personas y entidades estadounidenses (o con SSN/EIN) para certificar su TIN ante quien les paga. El Form W-8BEN lo usa una persona física extranjera para certificar su condición de Non-Resident ante quien le paga en EE.UU. Como emprendedor LATAM, si un cliente o plataforma en EE.UU. te pide un formulario de certificación, en general te corresponde el W-8BEN —no el W-9.

¿Puedo abrir una cuenta bancaria en EE.UU. con ITIN?

Para cuentas de negocios (Mercury, Relay), lo que necesitás es el EIN de tu entidad legal. Para cuentas personales, algunos bancos aceptan ITIN para clientes Non-Resident, pero las políticas varían por institución. Verificá directamente con el banco antes de iniciar el trámite, porque no todos los que dicen aceptar ITIN tienen procesos habilitados para no residentes fuera de EE.UU.

¿Necesito SSN para algún trámite de mi LLC si soy extranjero?

Para una LLC operada desde LATAM por un dueño extranjero, en general no. El EIN cubre las necesidades fiscales de la entidad en casi todos los formularios empresariales. El SSN sería relevante solo si el dueño es ciudadano o residente de EE.UU., o si contratás empleados que requieren verificación de elegibilidad laboral (Form I-9). Para la operación estándar de una LLC Foreign-Owned, el EIN es suficiente a nivel de la entidad.

Esta nota tiene fines informativos y no constituye asesoramiento legal o fiscal. Cada caso se analiza en particular.

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