Recibiste notificación de ARCA por tu cuenta en USA: pasos concretos

ARCA recibió de Estados Unidos datos sobre cuentas financieras de residentes argentinos, incluyendo el nombre de la institución bancaria y el número de cuenta. Esa información llega vía FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), la ley estadounidense de cumplimiento fiscal para cuentas extranjeras. Si sos residente fiscal argentino con cuentas o LLC en USA, tus datos pueden estar ahí.

Si abriste una cuenta en Mercury, Relay o Wise con tu LLC, si tenés inversiones en Estados Unidos, o si cobrás pagos de Stripe o Payoneer a través de una entidad registrada en USA, es muy probable que ARCA ya tenga parte de esa información. No entrar al portal a verificar no hace que los datos desaparezcan.

La buena noticia es que la información disponible hoy no dispara automáticamente una fiscalización ni un cobro. Pero sí alimenta la base de datos que ARCA puede cruzar con tus declaraciones juradas. Si hay una brecha entre lo que ARCA sabe y lo que declaraste, el momento de actuar es ahora.

Qué es FATCA y por qué le llega información a ARCA

FATCA es una ley federal estadounidense que obliga a las instituciones financieras en USA a reportar al IRS (Internal Revenue Service) las cuentas pertenecientes a personas no estadounidenses. El IRS comparte esa información con los países que firmaron acuerdos de intercambio automático —Argentina entre ellos— y ARCA (Agencia de Recaudación y Control Aduanero, el organismo que reemplazó a la AFIP) es quien recibe y procesa esos datos del lado argentino.

La novedad concreta es que ARCA habilitó el portal Nuestra Parte para que cada contribuyente pueda ver directamente qué información llegó sobre sus cuentas en Estados Unidos. Antes, esos datos solo circulaban entre organismos. Ahora vos podés consultarlos también. La información disponible en esta primera etapa incluye datos de la entidad financiera y el número de cuenta; se espera que saldos y movimientos se incorporen en fases posteriores.

Quién está alcanzado por el intercambio de información

No todas las estructuras generan el mismo tipo de reporte bajo FATCA. Entender en qué categoría caés define qué información pudo llegar a ARCA.

Personas físicas con cuentas en USA

Si sos persona física argentina y abrís una cuenta bancaria en Estados Unidos, la institución te pide firmar un Form W-8BEN (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner). Ese formulario identifica que sos extranjero y no residente fiscal de USA. Con eso, el banco tiene la obligación de reportar al IRS los ingresos pasivos que recibís —intereses, dividendos—, y el IRS los comparte con ARCA.

LLC de un solo socio no residente

Para el fisco estadounidense, una LLC de un único socio extranjero es una disregarded entity (entidad transparente fiscal) y la trata como persona extranjera. Si esa LLC recibe ingresos pasivos —intereses, dividendos— en su cuenta bancaria, el banco reporta al IRS y ese dato llega a ARCA. Esto es independiente de las obligaciones de cumplimiento que la LLC tiene en USA, que incluyen presentar Form 5472 (declaración informativa para Foreign-Owned LLCs de dueño único) junto con un Form 1120 pro-forma cada año fiscal.

LLC de dos o más socios extranjeros

Una LLC con múltiples socios extranjeros es considerada por el IRS como una US person a los fines del reporte FATCA, por lo que la institución financiera no reporta directamente. Sin embargo, si la LLC genera ingresos pasivos financieros —lo que el IRS llama FDAP Income (Fixed, Determinable, Annual, or Periodical income)—, la propia LLC emite el Form 1042-S a cada socio y al IRS, que luego informa a ARCA. Si en cambio la LLC opera un negocio activo —servicios de tecnología, consultoría, comercio— el tratamiento difiere y el reporte automático bajo FATCA no opera de la misma manera.

C-Corp y S-Corp con socios extranjeros

Para las C-Corp, las obligaciones de reporte son distintas. La corporación presenta Form 1120 y tiene sus propias reglas sobre distribución de dividendos a accionistas no residentes. Si recibís dividendos de una C-Corp como accionista extranjero, eso puede reportarse al IRS y llegar a ARCA. La lógica es similar a la de la LLC: los ingresos pasivos distribuidos a personas extranjeras son el foco del sistema FATCA.

Cómo verificar qué sabe ARCA de tus cuentas

El proceso de consulta es directo. Ingresás al portal Nuestra Parte en la web de ARCA con tu CUIT y Clave Fiscal con el nivel de seguridad requerido. Ahí encontrás los datos que llegaron desde Estados Unidos sobre tus cuentas y entidades financieras. La información actualmente disponible incluye nombre de la institución financiera y número de cuenta.

Chequeá el portal aunque no hayas recibido ningún email o notificación formal de ARCA. La información puede estar disponible sin que hayas sido contactado directamente. Si no figura nada, podría significar que tu estructura no generó reporte en esta primera etapa —no que estés libre de obligaciones de cumplimiento en USA o Argentina.

Pasos concretos después de consultar el portal

Paso 1: comparar lo que ARCA sabe con lo que declaraste

Una vez que ves qué figura en Nuestra Parte, la pregunta clave es: ¿esos activos y cuentas están declarados en tu Bienes Personales y Ganancias en Argentina? Si declaraste correctamente todo lo que figura, no hay brecha. Si hay activos que no declaraste —o que declaraste parcialmente— esa es la situación que requiere acción concreta. Que ARCA tenga el dato no dispara automáticamente un cobro, pero sí crea una exposición que crece con el tiempo.

Paso 2: revisar tu situación de Compliance en USA

Antes de regularizar en Argentina, necesitás tener la casa en orden en Estados Unidos. Si tenés una LLC de dueño único no residente, revisá que estés cumpliendo con las siguientes obligaciones:

• Form 5472: obligatorio si tu LLC tuvo transacciones reportables durante el año. Va junto con un Form 1120 pro-forma. Las penalidades por no presentarlo pueden ser significativas —consultá con un especialista antes de asumir que no aplica.
• BOI Report (Beneficial Ownership Information Report): reporte ante FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) sobre los dueños beneficiarios de la entidad. Verificá el estado actual de esta obligación ya que la normativa tuvo actualizaciones recientes.
• Impuestos y obligaciones estatales: dependiendo del estado donde constituiste tu LLC (Delaware, Wyoming, Florida, New Mexico), pueden existir obligaciones de Franchise Tax o reportes anuales con sus propios vencimientos.

Si no tenés EIN (Employer Identification Number, el número de identificación fiscal de tu entidad en USA), ese es el primer paso. Se tramita ante el IRS con el Form SS-4. Sin EIN no podés cumplir con ninguna obligación formal.

Paso 3: determinar si necesitás regularizar en Argentina

Esto requiere análisis puntual porque depende de tu situación impositiva individual. Las variables relevantes incluyen: si sos monotributista o responsable inscripto, si los activos generaron renta durante el período, si esa renta tiene fuente argentina o extranjera, y cuándo fue constituida la estructura. No tomés decisiones de regularización basándote solo en este artículo. Las consecuencias de declarar mal son tan graves como no declarar —necesitás un contador en Argentina con experiencia en bienes en el exterior.

Paso 4: actuar antes de que ARCA tome la iniciativa

Si hay una brecha entre lo que ARCA sabe y lo que declaraste, la rectificación voluntaria es siempre mejor que esperar a que el organismo inicie un proceso formal. Un contador con experiencia en bienes en el exterior puede evaluar si corresponde rectificar declaraciones juradas presentadas, cómo valuar los activos correctamente, y qué impacto tiene en tu situación global. La presentación espontánea, antes de una intimación, siempre parte de una posición más favorable.

Lo que pasa si no hacés nada

ARCA tiene los datos. La inacción no los borra. Si hay activos no declarados que figuran en el intercambio FATCA y no los regularizás, quedás expuesto a fiscalizaciones, determinaciones de oficio y penalidades que el organismo puede aplicar. El cruce de información entre lo que llegó vía FATCA y tus declaraciones presentadas es justamente el tipo de control para el que este sistema fue diseñado.

El intercambio de información seguirá ampliándose. Lo que hoy muestra solo nombre de institución y número de cuenta puede incluir saldos detallados en etapas posteriores. Cuanto antes regularizás, menor es la exposición.

La diferencia entre tu situación fiscal en USA y en Argentina

Un error común es creer que estar en regla en un país cubre automáticamente el otro. Son dos sistemas separados y podés estar cumplido en uno e incumplido en el otro —o en infracción en ambos.

En USA: si tenés una LLC o C-Corp, las obligaciones son ante el IRS y el estado de constitución. Si no cumplís con Form 5472, BOI Report u otras obligaciones, estás en infracción ante las autoridades estadounidenses, independientemente de lo que declarés en Argentina.

En Argentina: si sos residente fiscal argentino, debés declarar tus activos en el exterior —incluyendo cuentas bancarias, participaciones en LLCs o C-Corps, inversiones financieras— en Bienes Personales, y la renta generada en Ganancias. ARCA fiscaliza usando exactamente la información que recibe del IRS. Tener la situación ordenada en ambos países no es redundante, es necesario.

Cómo ayuda FINANCERS en esta situación

FINANCERS trabaja con emprendedores latinoamericanos —argentinos, mexicanos, colombianos, chilenos, peruanos y uruguayos— que tienen estructuras en Estados Unidos. El equipo maneja el lado americano del Compliance y acompaña a entender las implicancias de esas estructuras en el país de origen.

En el lado USA, FINANCERS puede ayudarte con:

• Constitución de LLC o C-Corp en Delaware, Wyoming, Florida o New Mexico
• Tramitación de EIN ante el IRS con Form SS-4
• Compliance anual: Form 5472, Form 1120, Form 1040-NR, Sales Tax, Franchise Tax, BOI Report
• Apertura de cuentas bancarias: Mercury, Relay, Wise
• Bookkeeping en USD: registros contables de tu entidad en Estados Unidos
• Servicio de Registered Agent en el estado de constitución

Si ya consultaste el portal Nuestra Parte y encontraste datos que no sabías que ARCA tenía, el primer paso es ordenar la situación en USA. Con los documentos y el historial de cumplimiento en orden, un contador en Argentina puede evaluar con precisión qué corresponde regularizar.

Conclusión

ARCA ya tiene parte de tu información. El portal Nuestra Parte te permite ver exactamente qué llegó desde Estados Unidos. La pregunta no es si el intercambio de información existe —existe y seguirá creciendo— sino si tu situación fiscal en ambos países refleja correctamente lo que tenés.

Si tenés una LLC, C-Corp, cuenta bancaria en USA o inversiones en ese país, este es el momento de verificar que todo esté en orden. En FINANCERS ordenamos el lado americano: Compliance, formularios, EIN, apertura de cuentas, Bookkeeping. Con esa base, un contador en Argentina puede evaluar con precisión lo que corresponde declarar. Contactanos y empezamos por ahí.

Preguntas frecuentes

¿Qué significa exactamente que ARCA tenga información de mi cuenta en USA?

ARCA recibió datos desde el IRS bajo el acuerdo FATCA. Por el momento eso incluye nombre de la institución financiera y número de cuenta. Que ARCA tenga el dato no significa que automáticamente te estén cobrando impuestos o iniciando una causa, pero sí que esa información existe y puede usarse para cruzar con tus declaraciones. Si hay activos no declarados, regularizar antes de que ARCA avance siempre es la posición de menor riesgo.

¿Cuánto tiempo tengo para regularizar si hay activos no declarados?

No existe un plazo único fijo publicado para este intercambio específico. ARCA no anunció una ventana de gracia formal con vencimiento definido. Lo que es claro es que actuar de forma voluntaria —rectificar antes de que ARCA te notifique formalmente— siempre genera mejores condiciones que esperar. Consultá con un contador en Argentina especializado en bienes en el exterior para evaluar tu situación puntual sin demoras.

¿Qué pasa si mi LLC no tuvo ingresos el año pasado?

Depende del tipo de LLC y cómo está estructurada. Una LLC de dueño único extranjero sin ingresos pasivos puede no generar reporte FATCA desde el banco, pero sigue teniendo obligaciones ante el IRS —incluyendo Form 5472, incluso con transacciones mínimas entre la LLC y el dueño. Que la cuenta no haya tenido movimientos significativos no garantiza que no figure en el sistema. Verificá en el portal Nuestra Parte y revisá el historial de cumplimiento en USA.

¿Me afecta esto si la LLC la uso solo para facturar servicios, no para inversiones?

Una LLC que opera un negocio activo —servicios, consultoría, tecnología— tiene un tratamiento distinto bajo FATCA que una con ingresos pasivos. El reporte automático bajo FATCA se enfoca principalmente en FDAP Income (intereses, dividendos, regalías). Pero eso no elimina las obligaciones de Compliance en USA ni la obligación de declarar los activos en Argentina. La estructura operativa también puede tener movimientos de cuenta sujetos a reporte, y la LLC sigue obligada a presentar Form 5472 si es de dueño único extranjero.

¿Conviene cerrar la LLC para evitar problemas con ARCA?

No necesariamente. Cerrar una LLC sin resolver las obligaciones pendientes puede generar más problemas que mantenerla activa. Si hay años sin presentar Form 5472 o BOI Report, esas infracciones existen independientemente de si la LLC sigue activa. Además, cerrar la entidad no borra la información que ya llegó a ARCA. La solución es ordenar el Compliance y regularizar lo que corresponda, no eliminar la estructura para que deje de existir en el papel.

¿Cómo sé si mi cuenta de Wise, Mercury o Stripe está incluida en el reporte?

Depende de cómo está registrada la cuenta. Si está a nombre de una entidad jurídica registrada en USA (LLC, C-Corp) con socios extranjeros, la institución financiera puede estar obligada a reportar bajo FATCA. Wise, Mercury y Relay son instituciones reguladas en Estados Unidos y cumplen con las normas del IRS. Lo más directo es verificar en el portal Nuestra Parte qué instituciones figuran en tu reporte, y después evaluar si el cumplimiento de esa entidad en USA está al día.

¿Qué diferencia hay entre que ARCA me muestre información en el portal y que me inicie una fiscalización?

Son dos cosas distintas. El portal Nuestra Parte es una consulta que vos hacés voluntariamente para ver qué datos tiene ARCA. Una fiscalización es un proceso formal en el que ARCA te requiere documentación, puede determinar deuda y aplicar penalidades. El intercambio FATCA alimenta la base de datos que ARCA usa para seleccionar contribuyentes a fiscalizar. Ver la información ahora y regularizar si hay brechas es la diferencia entre estar en posición proactiva o reactiva.

Esta nota tiene fines informativos y no constituye asesoramiento legal o fiscal. Cada caso se analiza en particular.

¿Te sirvió? Compartila con quien la necesite.

Copiar linkLinkedInWhatsAppXMail