Sales Tax en USA: lo que aplica cuando vendés online desde LATAM
El **Sales Tax** es el impuesto sobre ventas que aplican los estados de EE.UU.
Equipo FINANCERS26 de agosto de 2026, 10 min de lectura
El Sales Tax es el impuesto sobre ventas que aplican los estados de EE.UU. a bienes y ciertos servicios. Si vendés online a compradores en Estados Unidos y superás los umbrales de venta de un estado, estás obligado a cobrar, declarar y remitir ese impuesto, aunque tu empresa no esté físicamente en EE.UU.
Muchos emprendedores latinoamericanos descubren el Sales Tax tarde. Abrieron su LLC en Delaware o Wyoming, empezaron a vender en Shopify o Amazon, y asumieron que por no vivir en EE.UU. no aplica. El sistema fiscal americano no funciona así. La sentencia South Dakota v. Wayfair de 2018 cambió las reglas para siempre.
A diferencia del IVA en LATAM —un impuesto federal que aplica igual en todo el país— el Sales Tax en EE.UU. es estatal y local. Cada estado tiene sus propias tasas, reglas y excepciones. No existe un impuesto federal sobre ventas. El resultado: podés tener obligaciones en múltiples estados simultáneamente, con reglas distintas en cada uno.
Nexo: el concepto que determina si tenés que cobrar
Nexo (nexus en inglés) es la conexión legal entre tu negocio y un estado que te obliga a cobrar y remitir el Sales Tax en ese estado. Sin nexo, no tenés esa obligación. Con nexo, sí. Existen dos tipos: físico y económico.
Nexo físico
Tenés nexo físico en un estado si allí tenés una oficina, un almacén, inventario almacenado, empleados remotos, o cualquier presencia física tangible. Si usás Amazon FBA (Fulfillment by Amazon), Amazon distribuye tu inventario en centros de distribución repartidos por varios estados. Eso genera nexo físico automático en cada estado donde haya inventario tuyo, incluso sin que lo sepas. Es uno de los errores más comunes de vendedores que operan desde LATAM.
Nexo económico: el cambio que lo transformó todo
Antes de 2018, solo el nexo físico importaba. Si no tenías presencia física en California, no cobrabas Sales Tax en California. La sentencia South Dakota v. Wayfair (2018) cambió esa lógica: los estados ahora pueden exigirte que cobres Sales Tax si superás ciertos volúmenes de venta dentro de ese estado, sin importar si tenés presencia física allí.
El umbral más común es $100,000 en ventas anuales dentro del estado. Algunos estados también evalúan la cantidad de transacciones individuales. Las reglas varían por estado, así que antes de asumir que no aplica, revisá las normas específicas de cada estado donde tengas clientes regulares.
Estados sin Sales Tax: ¿incorporar ahí resuelve el problema?
Cinco estados no tienen Sales Tax estatal: Oregon, Montana, New Hampshire, Delaware y Alaska. En Alaska no hay impuesto estatal, pero algunos municipios aplican impuestos locales propios.
Acá aparece una confusión frecuente entre emprendedores LATAM. Tener tu LLC en Delaware no te exime de Sales Tax en otros estados. El Sales Tax no lo determina el estado donde incorporaste tu empresa: lo determina dónde está el comprador. Si vendés a un cliente en California, California aplica sus propias reglas de Sales Tax a esa transacción, independientemente de dónde esté incorporada tu LLC.
Elegir Delaware o Wyoming para incorporar tiene ventajas reales: privacidad, costos, estructura legal favorable para no residentes. Pero eso es independiente de las obligaciones de Sales Tax. Son dos temas distintos y hay que tratarlos por separado.
Qué productos y servicios están gravados
No todo está sujeto a Sales Tax. Cada estado decide qué bienes y servicios aplican, y las reglas difieren significativamente entre estados.
Los bienes físicos (electrónica, muebles, ropa) suelen estar gravados en la mayoría de los estados, aunque existen excepciones. Algunos estados eximen alimentos básicos, medicamentos sin receta, o ropa por debajo de cierto valor. Los productos digitales tienen un tratamiento que varía enormemente: cursos online, software, suscripciones y ebooks están gravados en algunos estados y exentos en otros.
Los servicios también varían: hay estados que gravan servicios de consultoría, diseño gráfico o marketing digital, y otros que no los consideran gravables. Si vendés servicios desde LATAM a clientes en EE.UU., verificar el tratamiento en cada estado donde tengas clientes es obligatorio. Ante la duda sobre si un producto o servicio específico está gravado, no asumas: consultá con tu contador o revisá la legislación del estado correspondiente.
Marketplace facilitators: qué cubre Amazon y qué no
Las leyes de marketplace facilitator (facilitador de marketplace) obligan a plataformas como Amazon, Etsy y eBay a cobrar y remitir el Sales Tax en nombre de los vendedores en la mayoría de los estados. En la práctica: si vendés a través de Amazon en un estado donde aplica esa ley, Amazon cobra el Sales Tax al comprador y lo remite al estado. Vos no manejás esa transacción.
Hay dos puntos críticos que muchos vendedores no entienden.
Primero: las leyes de marketplace facilitator no cubren todas tus ventas. Si vendés también por tu propio sitio web en Shopify o WooCommerce, esas ventas no las cubre Amazon. La responsabilidad sigue siendo tuya para cada canal propio.
Segundo: aunque Amazon cobre el impuesto, podés seguir teniendo obligaciones de registro y presentación de declaraciones en algunos estados. Que el marketplace maneje la remisión no significa que estés completamente libre de obligaciones de Compliance. Consultá con un asesor para determinar tu situación específica.
Cómo registrarte para cobrar Sales Tax
Para cobrar y remitir Sales Tax en un estado, primero tenés que registrarte como vendedor en ese estado (Sales Tax permit o Seller's permit). No podés cobrar el impuesto legalmente sin ese registro previo. El proceso varía por estado pero generalmente sigue esta secuencia:
- Identificar los estados donde tenés nexo (físico o económico).
- Registrarte en el portal de ingresos del estado correspondiente.
- Obtener tu número de registro de Sales Tax.
- Configurar tu plataforma (Shopify, WooCommerce, etc.) para cobrar la tasa correcta según la ubicación del comprador.
- Presentar declaraciones y remitir el impuesto en las frecuencias que establece cada estado.
Para completar los registros estatales necesitás tu EIN (Employer Identification Number), el número de identificación fiscal de tu empresa ante el IRS. Sin EIN no podés completar los registros. Si todavía no tenés el EIN de tu LLC, obtenerlo es el paso previo a todo lo demás.
Con qué frecuencia declarar y remitir
Cada estado establece su propia frecuencia de presentación: mensual, trimestral o anual. La frecuencia suele depender del volumen de ventas en ese estado: más ventas, más frecuente la obligación de declarar. Algunos estados exigen presentar aunque no hayas vendido nada durante el período, lo que se conoce como declaraciones en cero.
No presentar a tiempo genera multas e intereses que se acumulan. Si recibís una notificación de un estado reclamando Sales Tax no remitido, no la ignorés: los estados pueden exigir el pago retroactivo más intereses y penalidades desde el momento en que el nexo se activó. Regularizar voluntariamente antes de recibir esa notificación siempre es mejor que esperar.
Errores frecuentes de vendedores LATAM
Asumir que la LLC en Delaware los exime de todo. El estado de incorporación no determina las obligaciones de Sales Tax. Lo determina dónde están los compradores.
Ignorar el nexo de Amazon FBA. Al usar FBA, Amazon almacena el inventario en múltiples estados, generando nexo físico en cada uno. Muchos vendedores no lo saben hasta que reciben una notificación estatal.
No registrarse antes de cobrar. Cobrar Sales Tax sin registro es un problema legal. El orden es: primero registro, después cobro. No al revés.
Mezclar los fondos de Sales Tax con los operativos. El Sales Tax que cobrás a tus clientes no es ingreso tuyo: es dinero del estado que estás administrando temporalmente. Mezclarlo con tus fondos operativos complica el Bookkeeping y genera problemas al remitir.
Herramientas para automatizar el Sales Tax
Para vendedores con nexo en múltiples estados, el cálculo manual es inviable. Herramientas como TaxJar o Avalara automatizan el cálculo de tasas por dirección del comprador, la presentación de declaraciones y la remisión. Se integran con Shopify, WooCommerce, Amazon y otras plataformas.
Para volúmenes bajos o cuando recién empezás, puede no ser necesario. A medida que escalás y superás umbrales en varios estados, la automatización se vuelve indispensable. La decisión de cuándo adoptar una de estas herramientas depende del volumen y la cantidad de estados involucrados: un contador especializado puede ayudarte a determinar el momento correcto.
El paso siguiente
El Sales Tax es manejable cuando sabés dónde tenés nexo y qué herramientas usar. El problema más común no es la complejidad del sistema: es descubrirlo tarde, cuando ya hay períodos sin declarar y deuda acumulada.
Si ya vendés online en EE.UU. y todavía no revisaste tus obligaciones de Sales Tax, FINANCERS puede ayudarte. Analizamos tu situación actual, determinamos en qué estados tenés nexo, y manejamos el registro y Compliance para que vos te enfoques en el negocio. También te ayudamos con la constitución de tu LLC o C-Corp, el EIN, el Bookkeeping en USD y todo lo que necesitás para operar en regla desde LATAM.
Consultá con FINANCERS antes de que el problema llegue por correo.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que cobrar Sales Tax si mi LLC está en Delaware pero vendo desde Argentina?
Que tu LLC esté en Delaware no te exime del Sales Tax en otros estados. Lo que importa es dónde están tus compradores. Si vendés a clientes en California y superás el umbral de nexo económico de ese estado, tenés obligaciones de Sales Tax en California, independientemente de dónde esté incorporada tu empresa. El estado de incorporación y las obligaciones de Sales Tax son temas separados.
¿Qué pasa si no me registro y no cobro Sales Tax cuando debería?
Los estados pueden reclamar el impuesto no cobrado retroactivamente, más intereses y penalidades. Si el volumen acumulado es significativo, los montos pueden ser considerables. Algunos estados también auditan vendedores online activamente. Regularizar la situación antes de que el estado se contacte con vos suele resultar en mejores condiciones que responder a una notificación oficial de deuda.
¿Cuánto cuesta manejar el Sales Tax en varios estados?
El costo tiene varias partes: el tiempo o servicio de registro en cada estado, la herramienta de automatización (con planes que varían según volumen de ventas), y asesoría contable para determinar tus obligaciones iniciales. Muchos estudios contables como FINANCERS incluyen el manejo de Sales Tax dentro de paquetes de Compliance más amplios, lo que puede ser más conveniente que contratar cada componente por separado.
¿Amazon paga el Sales Tax por mis ventas o lo tengo que hacer yo?
En la mayoría de los estados, Amazon actúa como marketplace facilitator y cobra y remite el Sales Tax de las ventas que procesás a través de su plataforma. Pero si también vendés por tu propio sitio web, esas ventas no las cubre Amazon. Y en algunos estados podés tener obligaciones de registro aunque Amazon procese la mayoría de tus ventas. No asumir que el marketplace lo cubre todo.
¿Conviene incorporar en un estado sin Sales Tax para pagar menos?
Para tu empresa como vendedor, incorporar en Oregon, Delaware o Montana no te exime del Sales Tax que aplicás a compradores en otros estados. El Sales Tax que cobrás depende del estado donde está el comprador, no del estado donde está tu empresa. La decisión de incorporar en un estado sin Sales Tax puede tener otras ventajas (costos, privacidad), pero no reduce las obligaciones de Sales Tax sobre tus ventas.
¿El Sales Tax aplica si vendo servicios digitales como cursos o consultoría?
Depende del estado y del tipo de servicio. Algunos estados gravan servicios digitales —software, suscripciones, cursos online, diseño— y otros no. No hay una regla uniforme a nivel federal. Si vendés servicios digitales a clientes en EE.UU., necesitás verificar las reglas de cada estado donde tengas nexo. Es un área con mucha variación entre estados y cambios frecuentes en la legislación, así que no confiar en reglas generales.
¿Cuánto tarda activarse el nexo económico una vez que supero el umbral?
El nexo económico se activa cuando superás el umbral del estado dentro del período fiscal establecido (generalmente un año calendario o los últimos 12 meses). Una vez activado, necesitás registrarte antes de continuar vendiendo en ese estado. Los tiempos exactos para completar el registro varían. Si ya superaste el umbral y no te registraste, los estados pueden reclamar el impuesto desde el momento en que el nexo se activó, no desde el momento del registro.
Esta nota tiene fines informativos y no constituye asesoramiento legal o fiscal. Cada caso se analiza en particular.
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